4. 부가세 신고하기

1월, 4월, 7월, 10월 총 4번 부가세 신고가 진행됩니다. 매입매출전표를 기반으로 신고가 진행되므로 신고 전 전표가 정상적으로 등록되었는지 확인이 필요합니다.

1. 일반과세자신고서 작성하기

[매입매출전표(거래)관리] 메뉴에 입력된 전표를 바탕으로 부가세신고서가 자동으로 집계되며, 자료 확인을 위해 [재무회계>장부관리>매입매출장] 메뉴와 비교하시면 편리합니다.

1) 일반과세자신고서

STEP 1

• 신고기간 및 신고월을 지정합니다. (현재 일자에 맞게 자동으로 설정됩니다.)

환경설정 -> 부가세신고서 설정에서 부가세 사용연도 설정하면 부가세 모든 메뉴에서 설정한 연도로 조회되며, 현재 월 기준으로 신고기간이 자동설정됩니다.

STEP 2

• [조회] 버튼을 눌러 금액을 집계합니다.

조회 클릭하면 “기존자료가 존재합니다. 자료를 재집계 하시겠습니까?” 창이 생성됩니다.

[확인] : [매입매출전표(거래)관리]에서 조회되는 전표 내역이 새로 집계되며, 기존에 수기로 입력한 자료는 삭제됩니다.

[취소] : 최종저장내역이 유지됩니다.

STEP 3

• [과표명세]~ [영세율] 버튼을 클릭하여 관련 정보를 확인합니다.

(보다 상세한 항목설명은 일반 과세자 신고서 작성하기 메뉴얼 페이지를 확인해 주세요. )

부가세 수정신고에 대한 내용은 위 페이지에서 확인해 주세요.

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2. 부가가치세 부속명세서 저장하기

부가가치세 -> 부가가치세 부속명세서

STEP 1

• [부가가치세 -> 부가가치세 부속명세서] 메뉴에서 신고할 명세서를 조회한 뒤 저장합니다.

부가가치세 신고를 위해서는 반드시 부가가치세 신고서와 함께 첨부 서식을 제출해야 합니다.

• 이때, 부가세 첨부 서식은 [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에 등록된 거래내역이 자동으로 집계되며, 첨부서식을 {저장}하면 [부가가치세 신고(전자)관리 -> 부가세전자신고서파일생성] 메뉴에서 확인 가능합니다.

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3. 부가세전자신고파일 생성하기

부가가치세 -> 부가가치세 신고(저장)관리 -> 부가세전자신고파일생성

STEP 1

• 기간 확인 후 조회를 눌러 [부가가치세>부가가치세 부속명세서] 메뉴에서 저장한 서식을 확인합니다.

STEP 2

• 해당 명세서를 마감하고자 할 경우 각 명세서를 체크한 후 '마감적용' 버튼을 눌러 마감합니다.

마감을 해제하고자 할 때에는 체크박스 해제 후 마감적용 버튼을 눌러 해제합니다.

STEP 3

• 홈택스 자료 변환 시 사용할 비밀번호를 입력한 후 [전자신고 파일생성] 클릭하여 전자신고 파일을 생성 합니다. (비밀번호는 필수사항이 아닙니다)

생성된 파일은 지정된 경로에(C:\ERSData폴더) ‘*.101’ 파일로 저장되며 홈택스에서 오류검증 후 신고납부 가능합니다.

STEP 4

• 홈택스 홈페이지 (https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml) 접속합니다.
• [세금신고] -> [부가가치세 신고] -> [일반과세자신고] -> [파일 변환신고(회계프로그램)]을 클릭 후 생성한 101 파일 업로드 후 오류검증을 거쳐 최종 신고합니다.