부가가치세 자료관리
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[재무회계>자동전표처리>매입매출거래내역전표처리] 메뉴에서 발행한 회계전표 내역이 조회되며, 부가세신고와 관련된 거래내역을 등록할 수 있습니다.
매출내역은 붉은색, 매입내역은 파란색으로 표시되며, 증빙유형을 선택하여 유형별 조회가 가능하고 입력구분을 선택하여 자동전표처리 또는 수기등록 내역을 선택하여 조회할 수 있습니다.
① 엑셀 : 하단의 전표 내용을 엑셀로 변환할 수 있습니다.
② 추가 : 추가를 클릭하면 새로운 매입매출전표 등록 창이 생성되어 전표를 추가할 수 있습니다.
③ 수정 : 수정하고자 하는 전표를 선택 후 {수정}을 클릭하여 수정 가능 → 단, [자동전표처리] 메뉴를 통해 발행된 전표는 일자가 수정되지 않습니다.
④ 삭제 : 삭제하고자 하는 전표를 선택 후 {삭제}를 클릭하여 삭제 가능 → [자동전표처리] 메뉴를 통해 발행된 전표는 [자동전표처리] 메뉴에서 {대기} 상태로 확인 가능합니다.
⑤ 인쇄 : 인쇄하고자 하는 전표를 선택 후 (세금)계산서 또는 전표 인쇄할 수 있습니다.
⑥ 복사 : 지정한 일자로 매입매출 전표 복사합니다.
⑦ 자료검증 : 동일한 기수 내 중복 여부를 확인합니다.
⑧ 부가세체크 : {부가세체크}를 통해 예정, 수정, 매발, 제외, 주민, 유예 등의 유형으로 발행된 전표내역을 확인할 수 있습니다.
• 전자신고 대상 서식으로 [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에 입력되어 있는 매출세금계산서 자료를 집계합니다.
① 신고기간 : 현재 일자에 맞는 신고기간으로 자동 설정됩니다.
② 조회 : {조회}를 클릭하면 “기존자료가 존재합니다. 자료를 재집계 하시겠습니까?” 창이 생성됩니다. → {확인} : [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에서 조회되는 매출세금계산서 내역이 집계되며, 수기로 입력한 자료는 삭제됩니다. → {취소} : [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에서 조회되는 매출세금계산서 내역 및 수기로 입력한 자료가 집계되어 조회됩니다. → 해당 조회방식은 [부가가치세] 모든 메뉴에 공통적으로 적용됩니다.
③ 과세기간 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서 발급분 → 매출세금계산서 및 영세율세금계산서 중 {전자세금} 항목에 전자, 전자지연, 전자(수기), 전자지연(수기)로 되어 있는 자료의 건수와 금액을 집계합니다. → 입력되어 있는 거래처에 사업자등록번호가 저장되어 있을 경우 사업자등록번호 발행분으로 주민등록번호가 저장되어 있을 경우 주민등록번호 발행분으로 집계합니다.
④ 위의 전자세금계산서 외의 발급분 → 매출세금계산서 및 영세율세금계산서 중 {전자세금} 항목에 종이 또는 국세청(미전송)으로 되어 있는 자료를 집계합니다. → 입력되어 있는 거래처에 사업자등록번호가 저장되어 있을 경우 사업자등록번호 발행분으로, 주민등록번호가 저장되어 있을 경우 주민등록번호 발행분으로 집계합니다.
⑤ 상세 내역 : 각 항목의 콤보박스를 클릭하면 ‘입력자료 상세내역’ 창이 생성되어 세금계산서 발행내역을 확인할 수 있습니다. → 더블클릭 또는 {입력자료보기}를 클릭하여 전표 발행 내역의 확인이 가능합니다.
⑥ 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서 외 발급분 매출처별 명세 → ④번에서 집계한 사업자등록번호 발행분 자료의 거래처별 세부 명세를 표시하며 추가, 수정 및 삭제가 가능합니다.
⑦ 저장 : {저장}을 클릭하면 [매출세금계산서합계표]가 저장되어 [부가가치세 신고(전자)관리>부가세전자신고파일생성] 메뉴에 반영됩니다.
⑧ 삭제 : {삭제}를 클릭하면 수기로 입력한 내역이 삭제되고 [부가가치세 신고(전자)관리>부가세전자신고파일생성] 메뉴에서도 삭제됩니다. → {조회}를 클릭하면 [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에서 조회되는 매출세금계산서 내역이 재집계됩니다.
⑨ 인쇄 : {인쇄}를 클릭하여 매출세금계산서합계표를 인쇄할 수 있습니다.
• 전자신고 대상 서식으로 [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에 입력되어 있는 매입세금계산서 자료를 집계합니다.
① 신고기간 : 현재 일자에 맞는 신고기간으로 자동 설정됩니다.
② 조회 : {조회}를 클릭하면 “기존자료가 존재합니다. 자료를 재집계 하시겠습니까?” 창이 생성되고 매입세금계산서 내역에 한해서 집계하고자 하는 경우에는 {확인}을, 기존에 수기로 입력한 자료를 포함하여 집계하고자 하는 경우 {취소}를 클릭합니다.
③ 과세기간 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서 발급분 → 매입세금계사서 및 영세율세금계산서 중 {전자세금} 항목에 전자, 전자지연, 전자(수기), 전자지연(수기)로 되어 있는 자료의 건수와 금액 집계합니다. → 입력되어 있는 거래처에 사업자등록번호가 저장되어 있을 경우 사업자등록번호 발행분으로 주민등록번호가 저장되어 있을 경우 주민등록번호 발행분으로 집계합니다.
④ 위의 전자세금계산서 외의 발급분 → 매입세금계산서 및 영세율세금계산서 중 {전자세금} 항목에 종이 또는 국세청(미전송)으로 되어 있는 자료를 집계합니다. → 입력되어 있는 거래처에 사업자등록번호가 저장되어 있을 경우 사업자등록번호 발행분으로, 주민등록번호가 저장되어 있을 경우 주민등록번호 발행분으로 집계합니다.
⑤ 상세 내역 : 각 항목의 콤보박스를 클릭하면 ‘입력자료 상세내역’ 창이 생성되어 세금계산서 발행내역을 확인할 수 있습니다. → 더블클릭 또는 {입력자료보기}를 클릭하여 전표 발행 내역의 확인이 가능합니다.
⑥ 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서 외 발급분 매입처별 명세 → ④번에서 집계한 사업자등록번호 발행분 자료의 거래처별 세부 명세를 표시하며 추가, 수정 및 삭제가 가능합니다.
⑦ 저장 : {저장}을 클릭하면 [매입세금계산서합계표]가 저장되어 [부가가치세 신고(전자)관리>부가세전자신고파일생성] 메뉴에 반영됩니다.
⑧ 삭제 : {삭제}를 클릭하면 수기로 입력한 내역이 삭제되고 [부가가치세 신고(전자)관리>부가세전자신고파일생성] 메뉴에서도 삭제됩니다. → {조회}를 클릭하면 [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에서 조회되는 매입세금계산서 내역이 재집계됩니다.
⑨ 인쇄 : {인쇄}를 클릭하여 매입세금계산서합계표를 인쇄할 수 있습니다.
전자신고 대상 서식으로 [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에서 부가세가 면제되는 품목을 공급한 계산서 관련 자료를 집계하는 서식입니다.
① 신고기간 : 현재 일자에 맞는 신고기간으로 자동 설정됩니다.
② 과세기간 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 발급 분 → 매출계산서 자료 중 {전자세금} 항목에 전자, 전자지연, 전자(수기), 전자지연(수기)로 되어 있는 자료의 건수와 금액을 집계합니다. → 입력되어 있는 거래처에 사업자등록번호가 저장되어 있을 경우 사업자등록번호 발행분으로 주민등록번호가 저장되어 있을 경우 주민등록번호 발행분으로 집계합니다.
③ 위의 전자계산서 외의 발급 분 → 매출계산서 자료 중 {전자세금} 항목에 종이 또는 국세청(미전송)으로 되어 있는 자료를 집계합니다. → 입력되어 있는 거래처에 사업자등록번호가 저장되어 있을 경우 사업자등록번호 발행분으로, 주민등록번호가 저장되어 있을 경우 주민등록번호 발행분으로 집계합니다.
④ 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급분 매출처별 명세 → ③번에 집계한 사업자등록번호 발행분 자료의 거래처별 세부 명세를 표시하며 추가, 수정, 삭제 가능합니다.
⑤ 상세 내역 : 각 항목의 콤보박스를 클릭하면 ‘입력자료 상세내역’ 창이 생성되어 계산서 발행내역을 확인할 수 있습니다.
• 전자신고 대상 서식으로 매입매출전표에서 부가세가 면제되는 품목에 대하여 계산서를 교부받은 경우 관련 자료를 집계하는 서식입니다.
① 신고기간 : 현재 일자에 맞는 신고기간으로 자동 설정됩니다.
② 매입계산서 자료 중 {전자세금} 항목에 전자, 전자지연, 전자(수기), 전자지연(수기)로 되어 있는 자료의 건수와 금액은 ‘과세기간 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 발급받은 분’에 집계되며, {전자세금} 항목에 종이 또는 국세청(미전송)으로 되어 있는 자료를 ‘위 전자 계산서 외의 발급받은 분’에 집계됩니다.
③ 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급받은 매입처별 명세 → ②번에 집계한 ‘위 전자 계산서 외의 발급받은 분’ 자료의 거래처별 세부 명세를 표시하며 추가, 수정 및 삭제가 가능합니다.
④ 상세 내역 : 각 항목의 콤보박스를 클릭하면 ‘입력자료 상세내역’ 창이 생성되어 계산서 발행내역 확인이 가능합니다. → 더블클릭 또는 {입력자료보기}를 클릭하여 전표 발행 내역 확인이 가능합니다.
• [매입매출전표(거래)관리] 메뉴에서 조회되는 전표를 기반으로 거래처 및 유형별로 집계하는 장부로, 부가가치세 신고 시 기반이 되는 장부입니다.
① 조회 : 조회 기간에 발생한 매출매입자료가 조회되며 매출은 붉은색, 매입은 파란색으로 표시되고 일자순으로 매입매출의 공급가액과 부가세 금액이 조회되며, 더블클릭하여 상세조회 및 수정이 가능합니다.
② 상세 : {상세}를 클릭하면 확장조회 항목이 생성되며 과세유형을 선택하여 조회할 수 있습니다.
수정신고 할 때 매세금계산서합계표의 경우에는 신고구분을 반드시 '수정신고'로 설정하여 저장해야 합니다.
